2 декабря 2021 года

Практика исчисления и уплаты в 2021 г

НДС и прослеживаемость товаров, налог на прибыль. НДФЛ и страховые взносы. Упрощенная система налогообложения и упрощенный бухгалтерский учет.

 

1. НДС

- Прослеживаемость товаров и новые формы документов

- НДС при приобретении иностранного и российского ПО и электронных услуг

- ВычетыНДС в отдельных ситуациях (по командировкам, чекам ККТ и др.)

- Авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС

- Правила применения исправленных и корректировочных счетов-фактур

 

2. Налог на прибыль

- Обновленные путевые листы и расчет доли подразделений

- Уточнение резерва на ежегодные вознаграждения по итогам работы за год

- Отдельные актуальные вопросы и типичные ошибки:

- Коронавирусные вопросы

- Дистанционные работники и расходы на них

- Управленческие запасы в расходах с учетом ФСБУ 5/2019

- Документальное подтверждение и электронные документы

- Премиальные выплаты как расходы

 

3. НДФЛ

- Прогрессивная ставка налога – как с ней работать

- Доходы по депозитам будут облагаться налогом

- Изменения форм отчетов, новые вычеты и другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

- Изменение кадастровой стоимости и новые правила корректировки налога

- Как распознать недвижимость или когда облагать движимое имущество

 

4. Страховые взносы

- Пониженные ставки для малого среднего бизнеса - как их применять

- Взносы ИТ-компаний – внимательно читаем новшества

- Другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

5. Упрощенная система налогообложения. Упрощенный бухгалтерский учет

- Изменения в режиме УСН. Актуальные и практические вопросы, сложные ситуации

 

- Упрощенный бухгалтерский учет для небольших предприятий: какие стандарты позволяют упростить бухгалтерский учет для малых предприятий (запасы, основные средства, капитальные вложения, учетная политика, исправление ошибок, упрощенная отчетность)

 

1 декабря 2021 года

Новое в работе главбуха: что учесть при составлении годового отчета.
Как применять стандарты ФСБУ: практика и сложные вопросы.

 

1.     Новое в бухгалтерской отчетности 2021 года

- Изменения в Законе 402-ФЗ: отчетность и аудиторское заключение

- Куда больше не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность

- Что можно не раскрывать в отчетности

- Иерархия новых и старых регулирующих документов

- Рациональность и профессиональное суждение в практике бухгалтера

- Обновленные и новые стандарты бухгалтерского учета

2.     Документы и документооборот, инвентаризация

- Первичные документы и удаленная работа: скан-образы, своевременность и опоздавшие документы, сбор и хранение первичных документов

- Инвентаризация: возможен ли удаленный вариант и как оценить излишки

- ФСБУ 27/2021: что такое первичные документы и как с ними работать в 2022 году

- Особые случаи оформления первичных документов

- Как по-новому оформлять и исправлять первичные документы

3.     Запасы: как применять ФСБУ 5/2019 с 2021 года

- Новые категории запасов и их критерии

- Себестоимость: что изменилось в оценке запасов

- Незавершенное производство и готовая продукция: особенности

- Управленческие нужды: запасы и их признание

- Упрощенные правила и переходные положения

4.     Капитальные вложения: ФСБУ 26/2021 с 2022 года

- Новые понятия и сфера применения

- Критерии, момент признания и единица капитальных вложений

- Как определяется себестоимость капитальных вложений

- Упрощенные правила и переходные положения

5.     Основные средства: новые правила учета с 2022 года

- Новые понятия и критерии признания

- Особенности учета малоценных предметов

- Новое содержание термина «инвентарный объект»

- Ликвидационная стоимость и другие новшества в правилах амортизации

- Упрощенные правила и переходные положения

 

 

18 ноября 2021 года

Учет аренды: готовимся применять ФСБУ 25/2018

 

1. Общие положения и порядок ввода в действие ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

- Порядок ввода в действие ФСБУ 25/2018

- Переходные положения. Переход на новый стандарт в учете арендодателя и арендатора. Ретроспективное отражение в учете. Особенности перехода организаций, имеющих право на применение упрощенного способа учета. Раскрытие порядка перехода в учетной политике

- Особенности применения ФСБУ 25/2018 организациями, которые вправе применять упрощенные способы учета

- В каких случаях применяется и в каких не применяется ФСБУ 25/2018

- Несимметричность учета у сторон договора

2. Классификация видов аренды

- Что является предметом аренды для целей применения стандарта. Как влияет содержание договора аренды на применение стандарта. Проблема отражения в учете договоров аренды на неопределенный срок

- Что является предметом аренды для целей применения стандарта

- Особенности учета аренды при ведении упрощенного бухучета

- Дата признания аренды

- В какой момент производится классификация объектов учета аренды

- Изменение договора аренды и его влияние на учет

- Что включается в состав арендных платежей (что такое твердые платежи, как определить величину переменных платежей, иные виды платежей)

- Определение справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 16 «Аренда» и другими МСФО

- Срок аренды: порядок расчета и пересмотра. Начало течения срока аренды

3. Учет у арендатора

- Что такое право пользования активом и обязательство по аренде. В каких случаях право пользования активом и обязательство по аренде не признается

- Что включает в себя фактическая стоимость права пользования активом

- Как рассчитывается обязательство по аренде. Что такое сумма приведенной стоимости будущих арендных платежей

- Ставка дисконтирования, порядок ее определения в случае отсутствия в договоре. Как проводится дисконтирование

- Амортизация права пользования активом

- Начисление процентов

- Отражение в отчетности и бухгалтерские проводки в учете арендатора

4. Учет у арендодателя

- Как классифицируются объекты учета субаренды.

- Операционная и неоперационная (финансовая) аренда – порядок определения и условия признания.

- Действия арендодателя при изменении договора аренды

- Признание инвестиции в аренду и оценка ее стоимости. Валовая и чистая стоимость инвестиции в аренду, порядок их расчета

- Начисление процентов и их признание в качестве доходов

- Операционная аренда

- Отражение в отчетности и бухгалтерские проводки в учете арендодателя

5. Налоги на имущество

- Налог на имущество у сторон договора аренды

 

 

- Неотделимые улучшения предмета аренды

 

17 сентября 2021 года

Особенности применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

 

 1. Информационное сообщение МФРФ от 03.11.2020 г. № ИС-учет-28 “Новый порядок учета капитальных вложений”

2. Обзор ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

3. Информационное сообщение МФ РФ от 03.11.2020 г. № ИС-учет-29 “Новый порядок учета основных средств”

4. Обзор ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

5. Разбор примеров

6. МСФО (IAS) 16 «Основные средства»

16 сентября 2021 года

Новое в бухгалтерском учете.

НДС и прослеживаемость товаров, НДС, налог на прибыль,

НДФЛ и страховые взносы: практика исчисления и уплаты в 2021 г  

 

1. Новое в бухгалтерском учете

- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: практика применения и рекомендации

- Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

- Упрощенные способы ФСБУ 25/2018«Бухгалтерский учет аренды»

- Сокращение адресов направления бухгалтерской отчетности

- Случаи ограниченного раскрытия информации в бухгалтерской отчетности

- Совместимость федеральных и отраслевых стандартов учета

 

2. НДС

- Прослеживаемость товаров и новые формы документов

- Освобождение от налога программ для ЭВМ и баз данных

- Обязанности налогового агента при приобретении иностранного ПО и электронных услуг

- НДС по безвозмездной передаче, вычеты по рекламным расходам

- Вычеты НДС в отдельных ситуациях (по командировкам, чекам ККТ и др.)

- Авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС

- Правила применения исправленных и корректировочных счетов-фактур

 

3. Налог на прибыль

- Обновленные путевые листы и расчет доли подразделений

- Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;

- Уточнение резерва на ежегодные вознаграждения по итогам работы за год

- Отдельные актуальные вопросы и типичные ошибки:

    - Коронавирусные вопросы

    - Дистанционные работники и расходы на них

    - Управленческие запасы в расходах с учетом ФСБУ 5/2019

    - Документальное подтверждение и электронные документы

    - Безнадежные долги и списание кредиторской задолженности вовремя

    - Премиальные выплаты как расходы

 

4. НДФЛ

- Прогрессивная ставка налога – как с ней работать

- Доходы по депозитам будут облагаться налогом

- Изменения форм отчетов, новые вычеты и другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

- Изменение кадастровой стоимости и новые правила корректировки налога

- Как распознать недвижимость или когда облагать движимое имущество

 

4. Страховые взносы

- Пониженные ставки для малого среднего бизнеса - как их применять

- Взносы ИТ-компаний – внимательно читаем новшества

- Другие важные изменения

 

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

24 июня 2021 года

Учет аренды: готовимся применять ФСБУ 25/2018

 

1. Общие положения и порядок ввода в действие ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

- Порядок ввода в действие ФСБУ 25/2018

- Переходные положения. Переход на новый стандарт в учете арендодателя и арендатора. Ретроспективное отражение в учете. Особенности перехода организаций, имеющих право на применение упрощенного способа учета. Раскрытие порядка перехода в учетной политике

- Особенности применения ФСБУ 25/2018 организациями, которые вправе применять упрощенные способы учета

- В каких случаях применяется и в каких не применяется ФСБУ 25/2018

- Несимметричность учета у сторон договора

2. Классификация видов аренды

- Что является предметом аренды для целей применения стандарта. Как влияет содержание договора аренды на применение стандарта. Проблема отражения в учете договоров аренды на неопределенный срок

- Что является предметом аренды для целей применения стандарта

- Особенности учета аренды при ведении упрощенного бухучета

- Дата признания аренды

- В какой момент производится классификация объектов учета аренды

- Изменение договора аренды и его влияние на учет

- Что включается в состав арендных платежей (что такое твердые платежи, как определить величину переменных платежей, иные виды платежей)

- Определение справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 16 «Аренда» и другими МСФО

- Срок аренды: порядок расчета и пересмотра. Начало течения срока аренды

3. Учет у арендатора

- Что такое право пользования активом и обязательство по аренде. В каких случаях право пользования активом и обязательство по аренде не признается

- Что включает в себя фактическая стоимость права пользования активом

- Как рассчитывается обязательство по аренде. Что такое сумма приведенной стоимости будущих арендных платежей

- Ставка дисконтирования, порядок ее определения в случае отсутствия в договоре. Как проводится дисконтирование

- Амортизация права пользования активом

- Начисление процентов

- Отражение в отчетности и бухгалтерские проводки в учете арендатора

4. Учет у арендодателя

- Как классифицируются объекты учета субаренды.

- Операционная и неоперационная (финансовая) аренда – порядок определения и условия признания.

- Действия арендодателя при изменении договора аренды

- Признание инвестиции в аренду и оценка ее стоимости. Валовая и чистая стоимость инвестиции в аренду, порядок их расчета

- Начисление процентов и их признание в качестве доходов

- Операционная аренда

- Отражение в отчетности и бухгалтерские проводки в учете арендодателя

5. Налоги на имущество

- Налог на имущество у сторон договора аренды

 

- Неотделимые улучшения предмета аренды

 

19 мая 2021 года

Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 г.

Имущественные налоги

 

В программе:

    1. Новые разъяснения по статье 54.1 НК РФ: условия признания расходов и применения вычетов

- Деловая цель сделки и ее исполнение стороной договора, реальность хозяйственных операций. Должная осмотрительность и перспективы развития и практики применения.

 

   2. Налог на прибыль

Нововведения 2021 года

   - Форма декларации и квартальные авансовые платежи опять изменились;

   - Путевые листы обновились, уточнен расчет доли подразделений;

   - Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;

   - Резерв на ежегодные вознаграждения по итогам работы за год уточнен.

 

 - Отдельные актуальные вопросы, типичные ошибки:

  - Коронавирусные вопросы;

  - Дистанционные работники и расходы на них;

  - Управленческие запасы в расходах с учетом ФСБУ 5/2019;

  - Документальное подтверждение и электронные документы;

  - Безнадежные долги и списание кредиторской задолженности вовремя;

  - Премиальные выплаты как расходы.

 

Исправление ошибок, несвоевременное признание доходов и расходов, включая более позднее поступление документов

 

   3. НДС

Нововведения 2021 года;

  - Освобождения на программы для ЭВМ и базы данных;

  - Обязанности налогового агента при приобретении иностранного ПО и электронных услуг;

  - Новый порядок налогообложения сделок банкротов;

  - Изменение формы счет-фактуры и прослеживаемость товаров; 

НДС по безвозмездной передаче, включая рекламные цели, и вычеты НДС по рекламным расходам;

ВычетыНДС в отдельных ситуациях (по командировкам расходам, по чекам ККТ и др.);

Авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС;

Правила применения исправленных и корректировочных счетов-фактур.

 

   4. Имущественные налоги:

Нововведения 2021 года:

  - Изменение кадастровой стоимости и новые правила корректировки налога;

  - Как распознать недвижимость или когда облагать движимое имущество;

 

  - Движимое имущество возвращается в декларацию.

14 апреля 2021 года

Специальные налоговые режимы. 

Зарплатные налоги в 2021 году

 

   Специальные налоговые режимы

- Общие требования к применению специальных налоговых режимов в году. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения специальных режимов.

- УСН: Ограничения по доходам и лимиту средней численности работников для целей применения спецрежима. Повышенные ставки и новые лимиты. Налоговые каникулы для ИП на УСН.

- Патентная система в 2021 году. Увеличение видов деятельность, возможность уменьшать патент на страховые взносы с 2021 года.

 

   Пособия по социальному страхованию в 2021 году.

- Прямые выплаты из ФСС: права и обязанности работника; обязанности работодателя (страхователя)

 

   Налог на доходы физических лиц в 2021 году.

- Новые понятия. Комбинированная налоговая ставка: особенности применения в 2021 – 2022 годах; Обязанности и ответственность налогового агента Новый вид социального налогового вычета, новые пределы предложения ФНС России в части совершенствования правил предоставления налоговых вычетов физическим лицам. Новая форма 6-НДФЛ.

 

   Страховые взносы в 2021 году

- Предельная величина базы для начисления пособий

-Пониженные тарифы страховых взносов Дополнительные тарифы страховых взносов, официальные разъяснения, судебная практика Отчетность по страховым взносам в 2021 году: показатель среднесписочной численности; особенности заполнения с учетом «прямых выплат» из ФСС

 

 

   Новое в пенсионном законодательстве. Сложные вопросы отчетности. Работа с электронными трудовыми книжками

 

11 марта 2021 года

Новый Федеральный закон от 08.12.2020 г. № 407-ФЗ об удаленной работе

 Новое в социальном страховании в 2021 году. 

Новое в пенсионном законодательстве в 2021 году.

1. Поправки к ТК РФ:

- новые виды дистанционной (удаленной) работы, упрощение взаимодействия работодателя и работника, время нахождения работника онлайн и др.;

- режим временной дистанционной (удаленной) работы;

- расходы персонала, работающего в удаленном формате, их учет и оформление.

2. Внештатные сотрудники

3. Фрилансеры (дистанционные сотрудники)

4. Коворкинг

5. Самозанятые:

 - Новый НПД. Использование самозанятых в деятельности юридических лиц с 2021 года. На что обратить внимание. Разница во взаимоотношениях с ИП и самозанятыми.

- Уведомление службы занятости через онлайн сервис. Изменения в предоставлении отчетности, Отчетность для органов службы занятости через портал «Работа в России», правила заполнения формы, сроки представления, ответственность за непредставление. Развитие в 2021 году бесплатного кадрового электронного документооборота на базе портала «Работа в России» (Постановление Правительства РФ от 30.09.2020 N 1568).

6. Новое в социальном страховании в 2021 году. 

 

7. Новое в пенсионном законодательстве в 2021 году

 

26 февраля 2021 года

Особенности применения 

федерального стандарта бухгалтерского учета 5/2019 «Запасы»

1. Общие положения
2. Оценка при признании
3. Оценка после признания
4. Отпуск и списание запасов
5. Раскрытие информации в отчетности
 
6. Изменение учетной политики

28 января 2021 года

Новое в исчислении и уплате налогов в 2021 году 

 

1. Налог на прибыль организаций

- Порядок расчетов по обособленным подразделениям уточняется

- Прибыль ИТ-компаний облагаем по-новому

- Другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

2. Налог на добавленную стоимость

- Обновленная льгота по ИТ-продуктам – как ее применять

- НДС в ситуациях банкротства – что меняется для всех

- Порядок применения вычетов в сложных ситуациях

- Другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

3. Налог на имущество организаций

- неотделимые улучшения арендованного имущества, разграничение понятий движимое/недвижимое имущества

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

4. Налог на доходы физических лиц

- Прогрессивная ставка налога – как с ней работать

- Доходы по депозитам будут облагаться налогом

- Изменения форм отчетов, новые вычеты и другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

5. Страховые взносы

- Пониженные ставки для малого среднего бизнеса - как их применять

- Взносы ИТ-компаний – внимательно читаем новшества

- Другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

6. УСН

- Новые правила применения лимитов и поблажки при их превышеним

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

7. Отмена ЕНВД

- Что нужно сделать, чтоб прекратить ЕНВД

- Как правильно перейти на другие режимы налогообложения

 

11 декабря 2020 года

ПБУ 18/02 - учет налога на прибыль по-новому

 

1. Зачем нужны отложенные налоги? Расчет отложенных налогов способом отсрочки (через ОПУ) и балансовым методом.

2. Новая редакция ПБУ 18/02, утвержденная Приказом Минфина РФ от 20.11.2018 № 236н. Порядок и сроки добровольного и обязательного применения новых правил.

3. Новые понятия постоянный налоговый расход и постоянный налоговый доход вместо ПНО и ПНА. 

4. Понятие и новые правила признания временных разниц. Перечень случаев, в которых возникают временные разницы.  Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы.

 5.  Как рассчитать ОНА и ОНО балансовым методом. Налоговая база актива и налоговая база обязательства. Особенности определения налоговой базы для активов и обязательств, не участвующих в налогообложении.

 6. Новый показатель «Расход (доход) по налогу на прибыль». Начисление текущего налога на прибыль в учете.

7. Отражение отложенных налогов  в Бухгалтерском балансе и Отчете о финансовых результатах: новые подходы. Раскрытие информации в пояснениях к отчетности.

8.   Рекомендации БМЦ по учету налога на прибыль.

9. Примеры практических ситуаций: применение амортизационной премии, переоценки, оценочных обязательств, исправление ошибок и их влияние на ПБУ 18/02.

10. Переход на балансовый метод.  Действия бухгалтера в переходный период. Отражение результатов пересчета в учете. ПБУ 18/02 в программе «1С»: как настроить учет?

11.    Особенности ПБУ 18/02 для резидентов ОЭЗ в Калининградской области.

 

12. IAS 12 Налоги на прибыль

 

22 октября 2020 года

Актуальные вопросы

и последние изменения в трудовом праве и кадровом делопроизводстве 

В программе:

1. Новая отчетность в кадровой службе

2. Какие кадровые документы обязательно проверит ГИТ.

3. Особенности и основания увольнения в период пандемии.

4. Увольнение по инициативе работодателя – увольнение за прогул, за алкогольное опьянение, за разглашение коммерческой тайны и персональных данных, за несоответствие работника занимаемой должности.

5. Увольнение в связи с сокращением штата – как правильно оформить и учесть все риски компании.

6. Окончание срочного трудового договора – нюансы увольнения.

7. Риски работодателя за неправомерное увольнение.

8. Оформление дистанционной работы – новые правила в 2020-2021 году.

9. Новое в социальном страховании.

- Нормативные сроки и порядок предоставления сведений в рамках проекта «Прямые выплаты»;

- Привлечение к административной ответственности при неисполнении законодательства об обязательном социальном страховании;

- Выплаты пособий по материнству и детству с использование карт национальной платежной системы (МИР). 

- Полномасштабное внедрение Электронных листков нетрудоспособности.

10. Новое в пенсионном законодательстве

- Отчетность в ПФР в 2020 году

- Переход на электронные трудовые книжки и иные актуальные вопросы пенсионного законодательства

 

17 сентября 2020 года

Новое в бухгалтерском учете и налогообложении в 2020 году

 

1. Налог на прибыль организаций - сложные и спорные вопросы в 2020 году.

·         Критерии для ежеквартальных авансовых платежей и новый порядок перехода на ежемесячные авансовые платежи

·         Как учесть санитарные затраты и субсидии в связи с коронавирусом

·         Нулевая ставка для медицинских и образовательных организаций продлевается

·         Консервация основных средств и ее влияние на сроки полезного использования

 

2. Налог на добавленную стоимость: обзор последних изменений, актуальные вопросы и перспективы.

·         списание имущества с баланса – налоговые последствия зависят от первички

·         авансы полученные и выданные, порядок исчисления НДС и применения вычетов

·         вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам

·         приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов

·         восстановление НДС при реорганизации

·         вычет НДС по покупкам за счет субсидий

 

3. Налог на имущество организаций в2020 году.

·         расчеты авансовых платежей с 2020 года

·         разграничение понятий движимое/недвижимое имущества, позиция ВС РФ и ФНС

·         неотделимые улучшения арендованного имущества

 

4. Новое в бухгалтерском учете в 2020 году и федеральных стандартах бухгалтерского учета

·         Кто, куда и когда обязан представить бухгалтерскую отчетность и аудиторское заключение. Особенности  предоставления в 2020 году в связи с пандемией.

·         Изменения в ПБУ и новые ФСБУ, которые обязаны применяться с 2020 года: Хит 2020- новая редакция ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» (применение балансового метода, основные отличия от предыдущей редакции), ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» в новой редакции, ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи» в новой редакции, внесение изменений в ПБУ 22/2010.

·         Принятые изменения в ПБУ и новые ФСБУ обязательные к применению с 2021 года: ФСБУ 5/2019 «Запасы»

·         Разработаны проекты новых ФСБУ обязательные к применению с 2021 года, но пока не утвержденные: Проект ФСБУ 4/20 «Бухгалтерская отчетность организации», Проект ФСБУ «Некоммерческая деятельность», проект ФСБУ «Нематериальные активы», проект ФСБУ 6/2020 «Основные средства», проект ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», Проект стандарта «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

 

·         Как применяется досрочно ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

18 сентября 2020 года

Изменения специальных налоговых режимов,
НДФЛ и страховых взносов в 2020 году

 

1. Изменения специальных налоговых режимов в 2020 году

·         Превышение лимитов УСН: когда это возможно

·         Санитарные затраты и субсидии в связи с коронавирусом

·         Новый порядок учета расходов по основным средствам

·         Новые правила учета для ТСЖ и управляющих компаний

·         Отмена ЕНВД с 2021 года

 

2. Налог   на доходы физических лиц

·         Необлагаемые доходы;

·         Сроки сдачи отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Перспектива отмены 2-НДФЛ.

·         Уплата НДФЛ организациями, имеющие «обособки».

·         Обзор типичных нарушений.

 

3. Страховые взносы

·         Новая форма Расчета по страховым взносам. Изменения в порядке представления

·         Предельная база для взносов. Тарифы

·         Необлагаемые выплаты. Как подтвердить их правомерность

·         Кто может применять пониженные тарифы

 

4. Актуальные вопросы социального страхования в 2020 году. 

• Нормативные сроки и порядок предоставления сведений в рамках проекта «Прямые выплаты»;

• Основные ошибки при предоставлении электронных реестров для назначений и выплаты пособий;

• Привлечение к административной ответственности при неисполнении законодательства об обязательном социальном страховании;

• Выплаты пособий по материнству и детству с использованием карт национальной платежной системы (МИР);

 

• Полномасштабное внедрение Электронных листков нетрудоспособности.

27 февраля 2020 года

Новые изменения в трудовом законодательстве с 2020 года. 

Электронные трудовые книжки с 2020 года. 

Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. 

Типичные нарушения при проведении проверок ГИТ.

 

В программе:

 

1. Новые изменения в трудовом законодательстве РФ. 

 

1.1. Электронные трудовые книжки. Новые разъяснения Роструда по вопросу оформления трудовых книжек. Переход на электронные трудовые книжки. Административная ответственность за нарушение порядка ведения электронной трудовой книжки. Электронный надзор за трудовыми взаимоотношениями.

 

1.2. Ожидаемые изменения в трудовом законодательстве в 2020 году:

- продление срочных трудовых договоров (возможность, условия, порядок); 

- сокращение срока предупреждения об изменении условий трудового договора;

- предупреждение работодателя о выходе из отпуска – сроки, порядок;

- применение дисциплинарных взысканий: существенное упрощение процедуры; 

- принятие единых правил уничтожения персональных данных.

 

2. Оплата труда. Установление заработной платы в трудовом договоре и в локальных нормативных актах. МРОТ-2020.

 

3. Охрана труда.  СОУТ (Специальная оценка условия труда).

 

4. Проверки ГИТ. Типичные нарушения при проведении проверок. Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. Судебная практика.

 

27 февраля 2020 года

Новые изменения в трудовом законодательстве с 2020 года. 

Электронные трудовые книжки с 2020 года. 

Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. 

Типичные нарушения при проведении проверок ГИТ.

 

В программе:

 

1. Новые изменения в трудовом законодательстве РФ. 

 

1.1. Электронные трудовые книжки. Новые разъяснения Роструда по вопросу оформления трудовых книжек. Переход на электронные трудовые книжки. Административная ответственность за нарушение порядка ведения электронной трудовой книжки. Электронный надзор за трудовыми взаимоотношениями.

 

1.2. Ожидаемые изменения в трудовом законодательстве в 2020 году:

- продление срочных трудовых договоров (возможность, условия, порядок); 

- сокращение срока предупреждения об изменении условий трудового договора;

- предупреждение работодателя о выходе из отпуска – сроки, порядок;

- применение дисциплинарных взысканий: существенное упрощение процедуры; 

- принятие единых правил уничтожения персональных данных.

 

2. Оплата труда. Установление заработной платы в трудовом договоре и в локальных нормативных актах. МРОТ-2020.

 

3. Охрана труда.  СОУТ (Специальная оценка условия труда).

 

4. Проверки ГИТ. Типичные нарушения при проведении проверок. Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. Судебная практика.

 

 

6 февраля 2020 года

Изменения специальных налоговых режимов, 

НДФЛ и страховых взносов в 2020 году

 

   1. Изменения специальных налоговых режимов в 2020 году

   1.1.Упрощенная система налогообложения

- Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения в 2020 году. Лимиты УСН, средняя численность, ставки налога. 

- Новый режим УСН-онлайн. Отмена деклараций;

- Новый порядок учета расходов по основным средствам;

- Новые правила учета для ТСЖ и управляющих компаний;

- Как по новому учитывать субсидии.

 

   1.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

- Кто с 2020 года не сможет применить ЕНВД;

- Последний год работы на ЕНВД;

- Коэффициент=дефлятор на 2020 год.

- Обзор нарушений

 

   2. Зарплатные налоги

   2.1. Налог   на доходы физических лиц

- Необлагаемые доходы;

- Перенос сроков сдачи отчетности 2НДФЛ и 6 НДФЛ. Перспектива отмены 2 НДФЛ.

- Уплата НДФЛ организациями, имеющие «обособки».

- Обзор типичных нарушений.

 

   2.2. Страховые взносы

- Новая форма Расчета по страховым взносам. Изменения в порядке представления;

- Предельная база для взносов. Тарифы; 

- Необлагаемые выплаты. Как подтвердить их правомерность.

- Кто может применять пониженные тарифы.

 

   2.3. Новое в социальном страховании в 2020 году. Опоздали сдать расчет – будет ли штраф. Как правильно облагать выплаты по договорам ГПХ. Особенности при применении пониженных ставок взносов. Новое в уплате взносов по обособленным подразделениям. Практические ситуации и вопросы исчисления страховых взносов. 

 

5 февраля 2020 года

Подготовка годовой отчетности. Изменения бухгалтерского учета

 и налогового законодательства в 2020 году 

 

  1. Налог на прибыль организаций – сложные  и спорные вопросы в 2019 году. Перспективы 2020 года.

- типичные ошибки при формировании налоговой базы (доходы по длительным договорам, момент признания выручки, нормируемые расходы, проценты по займам и кредитам и др.)

- убытки, которые учитываются в особом порядке

- учет расходов и убытков прошлых лет

- изменения на 2020 год

 

   2. Налог на добавленную стоимость: обзор последних изменений, актуальные вопросы и перспективы.

- изменения 2019 года (новые правила применения вычетов и раздельного учета НДС, оформление возврата товаров)

- списание имущества с баланса – налоговые последствия зависят от первички

- авансы полученные и выданные, порядок исчисления НДС и применения вычетов

- вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам

- приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов

- изменения на 2020 год

 

   3. Налог на имущество организаций в 2019 году и изменения на 2020 год.

- неотделимые улучшения арендованного имущества

- разграничение понятий движимое/недвижимое имущества, позиция ВС РФ и ФНС

- изменения на 2020 год

 

   4. Годовой бухгалтерский отчет за 2019 год. Новое в бухгалтерском учете в 2020 г.

- новые правила сдачи отчетности за 2019 год;

- ключевые моменты составления отчетности (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, создание и проверка оценочных обязательств, проверка оценочных значений и др.)

- исправления выявленных ошибок, представление исправленной бухгалтерской отчетности

- изменения на 2020 год

 

  5. Новое в федеральных стандартах бухгалтерского учета.

 

30 января 2020 года

ПБУ 18/02 - учет налога на прибыль по-новому

 

1. Зачем нужны отложенные налоги? Расчет отложенных налогов способом отсрочки (через ОПУ) и балансовым методом.

2. Новая редакция ПБУ 18/02, утвержденная Приказом Минфина РФ от 20.11.2018 № 236н. Порядок и сроки добровольного и обязательного применения новых правил.

3. Новые понятия постоянный налоговый расход и постоянный налоговый доход вместо ПНО и ПНА. 

4. Понятие и новые правила признания временных разниц. Перечень случаев, в которых возникают временные разницы.  Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы.

 5.  Как рассчитать ОНА и ОНО балансовым методом. Налоговая база актива и налоговая база обязательства. Особенности определения налоговой базы для активов и обязательств, не участвующих в налогообложении.

6. Новый показатель «Расход (доход) по налогу на прибыль». Начисление текущего налога на прибыль в учете.

7. Отражение отложенных налогов  в Бухгалтерском балансе и Отчете о финансовых результатах: новые подходы. Раскрытие информации в пояснениях к отчетности.

8.   Рекомендации БМЦ по учету налога на прибыль.

9. Примеры практических ситуаций: применение амортизационной премии, переоценки, оценочных обязательств, исправление ошибок и их влияние на ПБУ 18/02.

10. Переход на балансовый метод.  Действия бухгалтера в переходный период. Отражение результатов пересчета в учете. ПБУ 18/02 в программе «1С»: как настроить учет?

11.    Особенности ПБУ 18/02 для резидентов ОЭЗ в Калининградской области.

 

12. IAS 12 Налоги на прибыль