8 ноября 2018 года
Расходы на персонал: 
Актуальные вопросы и проблемные ситуации в учете и налогообложении.
Новое в работе с ККМ
 
Расходы на оплату труда: налоговые последствия условий трудовых договоров, стимулирующие выплаты и премии, выплаты при увольнении, договоры ГПХ и договоры с ИП.
Расходы на подготовку, переподготовку и образование кадров: как обучить сотрудников за счет расходов организации, какие налоги заплатит работник и фирма. Повышение квалификации и получение высшего образования – требования законодательства, чему обучаем, где и как. Можно ли обучать «будущих» работников и на каких условиях. Как подтвердить расходы и правильно оформить документы.
Расходы на командировки с учетом изменений: Как правильно оформлять документы. Возмещение расходов на проезд и проживание с документами и без них. Суточные и прочие компенсации по командировкам – нормируем или нет. Особенности налогообложения командировочных расходов.
Представительские расходы: Кто такие «представители», как оформлять подтверждающие документы. Какой прием считать «официальным», учитывать ли алкогольно-табачные расходы. Прием учредителей и членов управляющего органа компании.
Создание нормальных условий труда: Организация мест для приема пищи и обеспечение питанием, питьевой водой. Расходы на приобретение кондиционеров, кулеров, обогревателей, иной бытовой техники. Расходы на медосмотры и прививки работников. 
Соцпакет: оплата лечения, отдыха работников и родственников; проезд, медстрахование и лечение; займы, приобретение и аренда квартир; подарки и материальная помощь, бесплатное питание или дотации на питание
Использование имущества работников: компенсация или аренда, личный транспорт – правильно обосновать и подтвердить, как установить размеры выплат и посчитать налоги.
Практические ситуации: разъяснения Минфина РФ и налоговых органов, судебная практика.
 
Новое в работе с ККМ
 
9 ноября 2018 года
Администрирование специальных налоговых режимов
(Упрощенной системы налогообложения, ЕНВД), НДФЛ, страховых взносов.
Что может привести организацию к банкротству?
 
1. Новое в налоговом учете:
 
2. Упрощенная система налогообложения
 
3. Единый налог на вмененный доход.
 
4. Администрирование страховых взносов, НДФЛ.
 
5. Налоговые риски при ведении финансово-хозяйственной деятельности. 
 
6. Отдельные вопросы по взысканию налогов. Что может привести организаци к банкротству. Субсидиарная ответственность. Контролирующее лицо.

19 сентября 2018 года

Новое в налоговом законодательстве в 2018 году

 

1. Изменения в НК РФ в части налогового администрирования.

2. Изменения по НДС 2018 года.

3. Налог на прибыль

4. Налог на имущество

 

 

20 сентября 2018 года

Заработная плата: НДФЛ и страховые взносы в 2018 году.

 

1. НДФЛ и страховые взносы в 2018 году: на что обратить внимание

- Новые нормы главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ.

- Даты и сроки в форме 6-НДФЛ: сложные ситуации, официальные разъяснения и практические советы.

- Налогообложение отдельных видов доходов: компенсации или социальные выплаты; доходы в натуральной форме; выплаты при увольнении; начисления умершему работнику.

- Возврат излишне удержанного НДФЛ.

- Предоставление стандартных, имущественных, социальных вычетов.

- Особенности исчисления страховых взносов и НДФЛ по увольнениям и иностранцам.

 

2. Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

- Новое в расчете и оплате больничных и декретных, электронные больничные листы.

- Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя.

- Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам.

- Доплаты по больничным за счет работодателя.

- Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных - что следует знать бухгалтеру.

- Пособия на детей. Индексация пособий.

- Отчет в ФСС по травматизму.

 

 

3. Новое в пенсионном законодательстве в 2018 году.

 

15 июня 2018 года

Особенности бухгалтерского учета и отчетности строительных организаций

 

1. Правовое регулирование строительной деятельности  для бухгалтера: требования законодательства.

- Порядок привлечения застройщиком средств дольщиков, инвесторов, покупателей. 

- Новые требования к застройщикам, имеющим право привлекать средства граждан – участников долевого строительства многоквартирных жилых домов.

- Особенности заключения и исполнения сделок с привлечением средств в период строительства. (инвестиционный договор, договор купли-продажи будущей недвижимой вещи и пр.).

- Подрядные договоры: существенные условия, последствия неурегулирования. Гражданско-правовые аспекты совмещения одним лицом обязанностей нескольких субъектов.

- Структура взаимоотношений участников капстроительства и ее влияние на порядок ведения бухгалтерского учета у каждого из участников.

 

2. Нормативное регулирование бухгалтерского учета инвестиционно-строительной деятельности: капвложения в строительство объектов недвижимости; долевое строительство; строительство для целей перепродажи; выполнение подрядных строительно-монтажных работ. 

Бухгалтерский и налоговый учет в 2018 году у застройщика при ведении собственного и долевого строительства, строительства для целей продажи по договорам купли-продажи.

- Особенности поэлементного учета затрат. Формирование себестоимости построенных объектов.

- Учет процентов за пользование кредитными и заемными средствами.

- Счета эскроу для расчетов по договорам участия в долевом строительстве (304-ФЗ от 03.07.2016) и дополнительные обязанности застройщиков.

- Учет расходов на рекламу.

- Учет расходов на строительство инженерных сетей и социальных объектов.

- Бухгалтерский и налоговый учет выручки от оказания услуг дольщикам.

- Бухгалтерский и налоговый учет затрат по аннулированным договорам.

- Учет средств целевого финансирования в рамках долевого строительства.

- Формирование финансового результата по долевому строительству, отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

- Ответственность за размещение недостоверной и неактуальной информации. Обязательный аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности застройщика.

 

3.  Бухгалтерский и налоговый учет у технического заказчика. 

Функции технического заказчика. Учет затрат по строительству. Передача расходов по строительству застройщику. Документирование. Бухгалтерский и налоговый учет вознаграждения за выполнение функций технического заказчика. Учет НДС.

 

4.   Бухгалтерский и налоговый учет по договорам строительного подряда .

Учет расходов по договорам строительного подряда в зависимости от их срочности. Способы признания выручки от реализации по долгосрочным и краткосрочным договорам строительного подряда. Применение ПБУ 2 / 2008. Формы «первички», КС-2 и КС-3. Сдача работ заказчику в целом по договору и поэтапно.  Налоговый учет выручки от реализации и расходов на выполнение строительных работ. Формирование незавершенного производства (НЗП) в бухгалтерском и налоговом учете.

Особенности учета НДС у каждого из участников строительной деятельности. Особенности деятельности застройщиков-упрощенцев.

Перспективы поэтапного (с 2019 года) перехода от модели долевого участия в строительстве жилья к проектному финансированию и банковскому кредитованию: что и как изменится в учете и о чем важно знать заранее бухгалтеру строительной организации.

5. Правовые позиции ВС РФ по разрешения споров  по ДДУ (Обзор судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ от 19.07.2017).

 

1 июня 2018 года

Специальные налоговые режимы: что изменилось в 2018 году.

 

Упрощенная система налогообложения.

1. Изменения в УСН с 2018 года.

2. Особенности применения объекта налогообложения «доходы». Особенности учета отдельных видов доходов; доходы, не увеличивающие налоговую базу.

3. Особенности применения объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину понесенных расходов». Расходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы. 

4. Перечень допустимых расходов. Особенности учета отдельных видов расходов.

 

УСН: типичные ошибки, возникающие по учету расходов и доходов

1. Условия нахождения на УСН в 2018 году. Изменения в УСН 2018 года (доходы, расходы).

2.  НДС при УСН. Последствия выставления счетов-фактур покупателям. Сроки уплаты НДС в бюджет. Представление декларации по НДС упрощенцем.

3. Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договоры).

4. Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.

5. Особенности признания отдельных видов расходов (основные средства, материалы, товары, реклама, командировки).

6. Уплата налога в 2018 году.

7. Правила заполнения книги учета доходов и расходов. Изменения в книге учета доходов и расходов с 2018 года.

8. ИП на УСН.

9. Последние разъяснения контролирующих органов, актуальные для упрощенцев.

 

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

1. Изменения по ЕНВД в 2018 году. 

2. Порядок расчета ЕНВД в 2018 году. Отраслевые особенности исчисления ЕНВД.

3. Налоговый учет и отчетность при применении ЕНВД.

4. Типичные ошибки при расчете ЕНВД. Спорные вопросы применения ЕНВД, обзор арбитражной практики, анализ последних писем Минфина РФ и Федеральной налоговой службы.

5. Особенности раздельного учета при совмещении ЕНВД и других режимов налогообложения. 

 

Патентная система налогообложения.

1. Особенности и порядок применения патентной системы налогообложения (ПСН).

2. Виды деятельности, по которым возможен патент. Условия применения ПСН.

3. Порядок приобретения патента. 

4. Понятие потенциально возможного дохода. Последствия превышения суммы дохода.

5. Порядок ведения налогового учета при применении ПСН.

6. Обзор арбитражной практики, писем Минфина и ФНС РФ.

 

Единый сельскохозяйственный налог

1. Условия применения ЕСХН.

2. Порядок признания доходов и расходов. Налоговый учет и отчетность.

3. НДС для плательщиков ЕСХН: новые условия с 2019 года

4. Транспортный налог для сельхозпроизводителей.

31 мая 2018 года

 

Актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета

доходов и расходов организации (ПБУ 9 и ПБУ 10)

 

Общие принципы признания доходов и расходов

Доходы и расходы в налоговом и бухгалтерском учете (в свете обновляемых стандартов «Учет доходов», «Учет расходов»). Порядок, условия и моменты признания доходов и расходов. Доходы и расходы, не признаваемые в налоговом учете. Отражение доходов и расходов при осуществлении торговых операций. Особенности учета доходов и расходов выявленных при исправлении ошибок прошлых лет.

Учет доходов организации

Информация о доходах организации: правила формирования в бухгалтерском учете (ПБУ 9/99). Порядок определения доходов и их классификация в свете требований главы 25 НК РФ. Различия группировки доходов для целей бухгалтерского учета (ПБУ 9/99) и налогообложения. Порядок, условия и моменты признания доходов. Признание доходов по этапам (включая займы, лицензионные, абонементы).

Учет расходов и классификация затрат

Формирование себестоимости готовой продукции (работ, услуг) Группировка расходов для целей налогообложения. Прямые и косвенные, внереализационные расходы. Сближение бухгалтерского и налогового учета. Документальное подтверждение затрат, признаваемых расходами.

Новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль

Новое в формировании налоговой базы по налогу на прибыль. Особенности признания доходов и расходов по долговым обязательствам (новая редакция ст. 269 НК РФ). Особенности формирования налоговой базы и признания убытков по договорам переуступки права требования, по материальным расходам.

Порядок бухгалтерского и налогового учета материальных расходов

Формирование стоимости сырья и материалов, учет малоценных объектов, спецодежды и форменной одежды. Особенности учета малоценных объектов: новое в налоговом законодательстве. Отражение в балансе числовых показателей в нетто-оценке. Определение регулирующих величин.

Особенности учета некоторых видов расходов

Особенности учета расходов: будущих периодов; по договорам займа и кредита (принципиальные изменения); на оплату труда; на страхование имущества. Нормируемые расходы: рекламные, представительские, расходов на служебные командировки. Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы. 

Особенности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете

Резервы сомнительных долгов, на снижение стоимости запасов, на оплату отпусков, на ремонт основных средств, на гарантийный ремонт. Практика применения ПБУ 8/2010.

Отражение курсовых и суммовых разниц

Отражение курсовых и суммовых разниц в бухгалтерском и налоговом учете; новое в налоговом законодательстве. Особенности применения ПБУ 3/2006. Применение положений ПБУ 18/02 при выявлении разниц в признании доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете.

12 апреля 2018 года

Новое для бухгалтера в 2018 году: валютный контроль, онлайн-кассы, налоговые новации

Новое в валютном контроле с 1 марта 2018

- Отмена паспортов сделок – что делать со старыми паспортами

- Регистрация договоров – когда и какие критерии

- Валютные «справки» по-новому: о подтверждающих документах и о валютных операциях

- Недорогие договоры – какие новшества

Онлайн-кассы и применение 54-ФЗ

- Обязательность применения онлайн-касс с 1 июля 2018 года, кто получил отсрочку до 1 июля 2019 года

- ККТ сегодня и завра: безналичные расчеты, банковские карты, электронные кошельки

- Сложные ситуации в применении ККТ

Налоговые новации по НДС в 2018 году

- Эксперимент по уплате НДС покупателями, новые налоговые агенты, действия продавца и покупателя

- Обновление «правила 5%» и нюансы раздельного учета

- «Налог на Google» и электронные услуги: что изменяется и как применять вычет НДС

- Ставка НДС 0% - теперь можем выбирать.

- Получение субсидий из бюджета: вычет невозможен.

- Сложные вопросы и ситуации, официальные разъяснения

Налог на прибыль в 2018 году

- Изменения с 2018 года (безвозмездное получение имущества от учредителя, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, расходы на НИОКР, инвестиционный налоговый вычет, безнадежные долги)

- Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

- Сложные вопросы и ситуации, официальные разъяснения 

Налог на имущество организаций, транспортный налог в 2018 году

- Налогообложение движимого имущества

- Отдельные вопросы налогообложения недвижимости

- Исчисление транспортного налога с повышающими коэффициентами

Изменения в налоговом администрировании

- Новый порядок исчисления пени за неуплату налогов с 1 октября 2017 года;

- Взыскание налоговых долгов организации с третьих лиц, в том числе с ее бенефициаров;

- Штраф за непредставление пояснений.

- Статья 54.1 НК РФ: Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

- Продолжение внедрения системы контроля за правильностью исчисления АСК НДС-2, увязка с электронными чеками и онлайн-кассами

 

22 марта 2018 года

Расходы на персонал: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

На что обратить внимание в 2018 году

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат. 

3. Выплата премий и материальной помощи, оплата питания и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения. Отражение этих выплат в 6-НДФЛ.

4. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

5. Выплаты при увольнении. 

6. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика. Изменения 2018 года. 

7. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации в трудовой договор.

8. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-правовым договорам в 2018 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты. 

9. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов

10. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ. Изменения в НДФЛ с 2018 года. 

11. Сроки перечисления и представления отчетности по НДФЛ в 2018 году. Рекомендации по заполнению новых отчетов.

12. Страховые взносы в 2018 году:

• Изменения в законодательстве о страховых взносах, усиление ответственности за неуплату или неполную уплату взносов. Новые методы контроля. 

• Объект обложения и облагаемая база:

- особенности определения облагаемой базы при реорганизации –  разъяснения Минфина;

- выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами: материальная помощь, подарки работникам, обучение, командировочные расходы, другие выплаты. 

• Необлагаемые выплаты. Сложные вопросы обоснования льгот.

• Тарифы страховых взносов:

- льготные и дополнительные тарифы: сложности применения.

• Отчетность по взносам:

- Расчет по страховым взносам: сложности заполнения и типичные проблемы контроля. Выверка и исправление персональных данных застрахованных лиц: практические рекомендации;

- как избежать штрафных санкций;

- новые правила представления уточненных расчетов.

• Как вернуть излишне уплаченные взносы на 01.01.2017 года в 2018 году. Порядок зачета и возврата переплаты по взносам.

 

15 марта 2018 года

Практика применения Трудового кодекса РФ в 2018 году.

Анализ судебной практики региона по трудовым спорам.

1. Новая система проверок кадровых служб с 2018 года.

2. Уточнение и дополнение норм ТК РФ по вопросам рабочего времени и времени отдыха.

3. Сложные вопросы увольнения персонала.

4. Изменения, связанные с проведением специальной оценки условий труда.

5. Новые Методические рекомендации по ведению воинского учета в организациях. 

6. Планируемый поэтапный переход на электронные трудовые книжки.

7. Обзор судебной практики по трудовым спорам.

8. Решения судов, которые должен учитывать работодатель: дополнение локальных нормативных актов о выплате заработной платы новыми нормами, изменение порядка предоставления дополнительных отпусков за вредные условия труда, правовые позиции судов по вопросам изменения условий трудового договора.

1 февраля 2018 года

 

1. Новое в специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД, патент)

- Новые коэффициенты-дефляторы и как их применять

- Новая форма книги учета доходов и расходов УСН и лимиты доходов

- Увеличение налога ЕНВД и обновление декларации

- Сложные практические ситуации и официальные разъяснения 

2. Налог на имущество организаций: новое в методологии и практике

- Изменения при заполнении расчетов по налогу

- Отмена льгот на движимое имущество и калининградские особенности

- Сложные практические ситуации и официальные разъяснения 

3. НДФЛ и страховые взносы при ОСНО и УСН

- Актуальные изменения в области страховых взносов и НДФЛ в 2018 г. 

- Новые формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, коды доходов и вычетов, новые соцвычеты

- Взносы по пониженным тарифам и новый перечень видов деятельности

- Предельные показатели для расчета базы и новые фиксированные взносы

- Обновленная форма расчета взносов

- Сложные практические ситуации и официальные разъяснения 

4. Новое в пенсионном законодательстве

 

2 февраля 2018 года

1. НДС: новое в исчислении и уплате, практика применения в свете последних норм законодательства

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;

• Новая формы декларации по НДС и счетов-фактур 2018 г. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;

• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;

• НДС при экспортно-импортных операциях – отмена раздельного учета;

• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;

• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара; - Исправление ошибок по НДС – новые правила оформления книги покупок и продаж 2018 г.

2. Налог на прибыль: новое в методологии и практике исчисления в 2018 году

• Изменения главы 25 НК РФ на 2018 г.: новый учет расходов на обучение, безвозмездно полученных и выявленных при инвентаризации средств, НИОКР, резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

• Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;

• Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;

• Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;

• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.

3. Налоговое администрирование

• Новые правила налоговых проверок, новые условия, которые позволяют считать налоговую выгоду обоснованной, новый подход к определению фактов умышленного занижения налогоплательщиками налоговых обязательств и новые доказательства реальности сделок.

• Новые сроки размещения открытых данных о контрагентах на сайте ФНС.

• Новые правила расчета пеней и новый штраф за молчание.

• Камеральные и выездные проверки с 2018 года.

• Ужесточение требований к представлению сведений о бенефициарных владельцах. Какие документы подтвердят «фактических» а не «юридических» выгодоприобретателей. Позиция ФНС.

• Когда за неуплату налогов к ответственности может быть привлечено любое лицо, если налоговики докажут, что оно является контролирующим (директора, бенефициары, контрагенты).

• Новый суммовой порог по контролируемым сделкам с 2018 года.

• Страховые взносы.

4. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности в 2018 году:

• Добровольное и обязательное использование МСФО

• Программа разработки ФСБУ на 2017 - 2019 гг. (Приказ Минфина от 07.06.2017 № 85н)

• Формирование учетной политики на 2018 год в свете 402-ФЗ, рекомендаций Минфина РФ по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций и других изменений в нормативно-правовом регулировании

• Изменения в ФСБУ (ПБУ) 1/2008 (в ред. Приказа Минфина от 28.04.2017 № 69н): случаи, для которых предусмотрен порядок отступления от общего алгоритма формирования учетной политики; право организации унифицировать учетную политику по МСФО и по российским правилам; обязанность раскрывать в учетной политике досрочное применение федеральных стандартов бухгалтерского учета, и пр.

• Изменения в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»

• Проект Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»

• Проекты ФСБУ «АРЕНДА», «Основные средства», «Запасы», «Нематериальные активы»

• Виды грубых нарушений требований к бухгалтерскому учёту, в т.ч. к бухгалтерской (финансовой) отчетности: ответственность по КоАП РФ