12 апреля 2018 года

Новое для бухгалтера в 2018 году: валютный контроль, онлайн-кассы, налоговые новации

Новое в валютном контроле с 1 марта 2018

- Отмена паспортов сделок – что делать со старыми паспортами

- Регистрация договоров – когда и какие критерии

- Валютные «справки» по-новому: о подтверждающих документах и о валютных операциях

- Недорогие договоры – какие новшества

Онлайн-кассы и применение 54-ФЗ

- Обязательность применения онлайн-касс с 1 июля 2018 года, кто получил отсрочку до 1 июля 2019 года

- ККТ сегодня и завра: безналичные расчеты, банковские карты, электронные кошельки

- Сложные ситуации в применении ККТ

Налоговые новации по НДС в 2018 году

- Эксперимент по уплате НДС покупателями, новые налоговые агенты, действия продавца и покупателя

- Обновление «правила 5%» и нюансы раздельного учета

- «Налог на Google» и электронные услуги: что изменяется и как применять вычет НДС

- Ставка НДС 0% - теперь можем выбирать.

- Получение субсидий из бюджета: вычет невозможен.

- Сложные вопросы и ситуации, официальные разъяснения

Налог на прибыль в 2018 году

- Изменения с 2018 года (безвозмездное получение имущества от учредителя, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, расходы на НИОКР, инвестиционный налоговый вычет, безнадежные долги)

- Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

- Сложные вопросы и ситуации, официальные разъяснения 

Налог на имущество организаций, транспортный налог в 2018 году

- Налогообложение движимого имущества

- Отдельные вопросы налогообложения недвижимости

- Исчисление транспортного налога с повышающими коэффициентами

Изменения в налоговом администрировании

- Новый порядок исчисления пени за неуплату налогов с 1 октября 2017 года;

- Взыскание налоговых долгов организации с третьих лиц, в том числе с ее бенефициаров;

- Штраф за непредставление пояснений.

- Статья 54.1 НК РФ: Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

- Продолжение внедрения системы контроля за правильностью исчисления АСК НДС-2, увязка с электронными чеками и онлайн-кассами

 

22 марта 2018 года

Расходы на персонал: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

На что обратить внимание в 2018 году

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат. 

3. Выплата премий и материальной помощи, оплата питания и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения. Отражение этих выплат в 6-НДФЛ.

4. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

5. Выплаты при увольнении. 

6. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика. Изменения 2018 года. 

7. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации в трудовой договор.

8. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-правовым договорам в 2018 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты. 

9. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов

10. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ. Изменения в НДФЛ с 2018 года. 

11. Сроки перечисления и представления отчетности по НДФЛ в 2018 году. Рекомендации по заполнению новых отчетов.

12. Страховые взносы в 2018 году:

• Изменения в законодательстве о страховых взносах, усиление ответственности за неуплату или неполную уплату взносов. Новые методы контроля. 

• Объект обложения и облагаемая база:

- особенности определения облагаемой базы при реорганизации –  разъяснения Минфина;

- выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами: материальная помощь, подарки работникам, обучение, командировочные расходы, другие выплаты. 

• Необлагаемые выплаты. Сложные вопросы обоснования льгот.

• Тарифы страховых взносов:

- льготные и дополнительные тарифы: сложности применения.

• Отчетность по взносам:

- Расчет по страховым взносам: сложности заполнения и типичные проблемы контроля. Выверка и исправление персональных данных застрахованных лиц: практические рекомендации;

- как избежать штрафных санкций;

- новые правила представления уточненных расчетов.

• Как вернуть излишне уплаченные взносы на 01.01.2017 года в 2018 году. Порядок зачета и возврата переплаты по взносам.

 

15 марта 2018 года

Практика применения Трудового кодекса РФ в 2018 году.

Анализ судебной практики региона по трудовым спорам.

1. Новая система проверок кадровых служб с 2018 года.

2. Уточнение и дополнение норм ТК РФ по вопросам рабочего времени и времени отдыха.

3. Сложные вопросы увольнения персонала.

4. Изменения, связанные с проведением специальной оценки условий труда.

5. Новые Методические рекомендации по ведению воинского учета в организациях. 

6. Планируемый поэтапный переход на электронные трудовые книжки.

7. Обзор судебной практики по трудовым спорам.

8. Решения судов, которые должен учитывать работодатель: дополнение локальных нормативных актов о выплате заработной платы новыми нормами, изменение порядка предоставления дополнительных отпусков за вредные условия труда, правовые позиции судов по вопросам изменения условий трудового договора.

1 февраля 2018 года

 

1. Новое в специальных налоговых режимах (УСН, ЕНВД, патент)

- Новые коэффициенты-дефляторы и как их применять

- Новая форма книги учета доходов и расходов УСН и лимиты доходов

- Увеличение налога ЕНВД и обновление декларации

- Сложные практические ситуации и официальные разъяснения 

2. Налог на имущество организаций: новое в методологии и практике

- Изменения при заполнении расчетов по налогу

- Отмена льгот на движимое имущество и калининградские особенности

- Сложные практические ситуации и официальные разъяснения 

3. НДФЛ и страховые взносы при ОСНО и УСН

- Актуальные изменения в области страховых взносов и НДФЛ в 2018 г. 

- Новые формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, коды доходов и вычетов, новые соцвычеты

- Взносы по пониженным тарифам и новый перечень видов деятельности

- Предельные показатели для расчета базы и новые фиксированные взносы

- Обновленная форма расчета взносов

- Сложные практические ситуации и официальные разъяснения 

4. Новое в пенсионном законодательстве

 

2 февраля 2018 года

1. НДС: новое в исчислении и уплате, практика применения в свете последних норм законодательства

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;

• Новая формы декларации по НДС и счетов-фактур 2018 г. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;

• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;

• НДС при экспортно-импортных операциях – отмена раздельного учета;

• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;

• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара; - Исправление ошибок по НДС – новые правила оформления книги покупок и продаж 2018 г.

2. Налог на прибыль: новое в методологии и практике исчисления в 2018 году

• Изменения главы 25 НК РФ на 2018 г.: новый учет расходов на обучение, безвозмездно полученных и выявленных при инвентаризации средств, НИОКР, резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

• Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;

• Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;

• Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;

• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.

3. Налоговое администрирование

• Новые правила налоговых проверок, новые условия, которые позволяют считать налоговую выгоду обоснованной, новый подход к определению фактов умышленного занижения налогоплательщиками налоговых обязательств и новые доказательства реальности сделок.

• Новые сроки размещения открытых данных о контрагентах на сайте ФНС.

• Новые правила расчета пеней и новый штраф за молчание.

• Камеральные и выездные проверки с 2018 года.

• Ужесточение требований к представлению сведений о бенефициарных владельцах. Какие документы подтвердят «фактических» а не «юридических» выгодоприобретателей. Позиция ФНС.

• Когда за неуплату налогов к ответственности может быть привлечено любое лицо, если налоговики докажут, что оно является контролирующим (директора, бенефициары, контрагенты).

• Новый суммовой порог по контролируемым сделкам с 2018 года.

• Страховые взносы.

4. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности в 2018 году:

• Добровольное и обязательное использование МСФО

• Программа разработки ФСБУ на 2017 - 2019 гг. (Приказ Минфина от 07.06.2017 № 85н)

• Формирование учетной политики на 2018 год в свете 402-ФЗ, рекомендаций Минфина РФ по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций и других изменений в нормативно-правовом регулировании

• Изменения в ФСБУ (ПБУ) 1/2008 (в ред. Приказа Минфина от 28.04.2017 № 69н): случаи, для которых предусмотрен порядок отступления от общего алгоритма формирования учетной политики; право организации унифицировать учетную политику по МСФО и по российским правилам; обязанность раскрывать в учетной политике досрочное применение федеральных стандартов бухгалтерского учета, и пр.

• Изменения в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»

• Проект Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»

• Проекты ФСБУ «АРЕНДА», «Основные средства», «Запасы», «Нематериальные активы»

• Виды грубых нарушений требований к бухгалтерскому учёту, в т.ч. к бухгалтерской (финансовой) отчетности: ответственность по КоАП РФ