24 июня 2021 года

Учет аренды: готовимся применять ФСБУ 25/2018

 

1. Общие положения и порядок ввода в действие ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

- Порядок ввода в действие ФСБУ 25/2018

- Переходные положения. Переход на новый стандарт в учете арендодателя и арендатора. Ретроспективное отражение в учете. Особенности перехода организаций, имеющих право на применение упрощенного способа учета. Раскрытие порядка перехода в учетной политике

- Особенности применения ФСБУ 25/2018 организациями, которые вправе применять упрощенные способы учета

- В каких случаях применяется и в каких не применяется ФСБУ 25/2018

- Несимметричность учета у сторон договора

2. Классификация видов аренды

- Что является предметом аренды для целей применения стандарта. Как влияет содержание договора аренды на применение стандарта. Проблема отражения в учете договоров аренды на неопределенный срок

- Что является предметом аренды для целей применения стандарта

- Особенности учета аренды при ведении упрощенного бухучета

- Дата признания аренды

- В какой момент производится классификация объектов учета аренды

- Изменение договора аренды и его влияние на учет

- Что включается в состав арендных платежей (что такое твердые платежи, как определить величину переменных платежей, иные виды платежей)

- Определение справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 16 «Аренда» и другими МСФО

- Срок аренды: порядок расчета и пересмотра. Начало течения срока аренды

3. Учет у арендатора

- Что такое право пользования активом и обязательство по аренде. В каких случаях право пользования активом и обязательство по аренде не признается

- Что включает в себя фактическая стоимость права пользования активом

- Как рассчитывается обязательство по аренде. Что такое сумма приведенной стоимости будущих арендных платежей

- Ставка дисконтирования, порядок ее определения в случае отсутствия в договоре. Как проводится дисконтирование

- Амортизация права пользования активом

- Начисление процентов

- Отражение в отчетности и бухгалтерские проводки в учете арендатора

4. Учет у арендодателя

- Как классифицируются объекты учета субаренды.

- Операционная и неоперационная (финансовая) аренда – порядок определения и условия признания.

- Действия арендодателя при изменении договора аренды

- Признание инвестиции в аренду и оценка ее стоимости. Валовая и чистая стоимость инвестиции в аренду, порядок их расчета

- Начисление процентов и их признание в качестве доходов

- Операционная аренда

- Отражение в отчетности и бухгалтерские проводки в учете арендодателя

5. Налоги на имущество

- Налог на имущество у сторон договора аренды

 

- Неотделимые улучшения предмета аренды

 

19 мая 2021 года

Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 г.

Имущественные налоги

 

В программе:

    1. Новые разъяснения по статье 54.1 НК РФ: условия признания расходов и применения вычетов

- Деловая цель сделки и ее исполнение стороной договора, реальность хозяйственных операций. Должная осмотрительность и перспективы развития и практики применения.

 

   2. Налог на прибыль

Нововведения 2021 года

   - Форма декларации и квартальные авансовые платежи опять изменились;

   - Путевые листы обновились, уточнен расчет доли подразделений;

   - Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;

   - Резерв на ежегодные вознаграждения по итогам работы за год уточнен.

 

 - Отдельные актуальные вопросы, типичные ошибки:

  - Коронавирусные вопросы;

  - Дистанционные работники и расходы на них;

  - Управленческие запасы в расходах с учетом ФСБУ 5/2019;

  - Документальное подтверждение и электронные документы;

  - Безнадежные долги и списание кредиторской задолженности вовремя;

  - Премиальные выплаты как расходы.

 

Исправление ошибок, несвоевременное признание доходов и расходов, включая более позднее поступление документов

 

   3. НДС

Нововведения 2021 года;

  - Освобождения на программы для ЭВМ и базы данных;

  - Обязанности налогового агента при приобретении иностранного ПО и электронных услуг;

  - Новый порядок налогообложения сделок банкротов;

  - Изменение формы счет-фактуры и прослеживаемость товаров; 

НДС по безвозмездной передаче, включая рекламные цели, и вычеты НДС по рекламным расходам;

ВычетыНДС в отдельных ситуациях (по командировкам расходам, по чекам ККТ и др.);

Авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС;

Правила применения исправленных и корректировочных счетов-фактур.

 

   4. Имущественные налоги:

Нововведения 2021 года:

  - Изменение кадастровой стоимости и новые правила корректировки налога;

  - Как распознать недвижимость или когда облагать движимое имущество;

 

  - Движимое имущество возвращается в декларацию.

14 апреля 2021 года

Специальные налоговые режимы. 

Зарплатные налоги в 2021 году

 

   Специальные налоговые режимы

- Общие требования к применению специальных налоговых режимов в году. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения специальных режимов.

- УСН: Ограничения по доходам и лимиту средней численности работников для целей применения спецрежима. Повышенные ставки и новые лимиты. Налоговые каникулы для ИП на УСН.

- Патентная система в 2021 году. Увеличение видов деятельность, возможность уменьшать патент на страховые взносы с 2021 года.

 

   Пособия по социальному страхованию в 2021 году.

- Прямые выплаты из ФСС: права и обязанности работника; обязанности работодателя (страхователя)

 

   Налог на доходы физических лиц в 2021 году.

- Новые понятия. Комбинированная налоговая ставка: особенности применения в 2021 – 2022 годах; Обязанности и ответственность налогового агента Новый вид социального налогового вычета, новые пределы предложения ФНС России в части совершенствования правил предоставления налоговых вычетов физическим лицам. Новая форма 6-НДФЛ.

 

   Страховые взносы в 2021 году

- Предельная величина базы для начисления пособий

-Пониженные тарифы страховых взносов Дополнительные тарифы страховых взносов, официальные разъяснения, судебная практика Отчетность по страховым взносам в 2021 году: показатель среднесписочной численности; особенности заполнения с учетом «прямых выплат» из ФСС

 

 

   Новое в пенсионном законодательстве. Сложные вопросы отчетности. Работа с электронными трудовыми книжками

 

11 марта 2021 года

Новый Федеральный закон от 08.12.2020 г. № 407-ФЗ об удаленной работе

 Новое в социальном страховании в 2021 году. 

Новое в пенсионном законодательстве в 2021 году.

1. Поправки к ТК РФ:

- новые виды дистанционной (удаленной) работы, упрощение взаимодействия работодателя и работника, время нахождения работника онлайн и др.;

- режим временной дистанционной (удаленной) работы;

- расходы персонала, работающего в удаленном формате, их учет и оформление.

2. Внештатные сотрудники

3. Фрилансеры (дистанционные сотрудники)

4. Коворкинг

5. Самозанятые:

 - Новый НПД. Использование самозанятых в деятельности юридических лиц с 2021 года. На что обратить внимание. Разница во взаимоотношениях с ИП и самозанятыми.

- Уведомление службы занятости через онлайн сервис. Изменения в предоставлении отчетности, Отчетность для органов службы занятости через портал «Работа в России», правила заполнения формы, сроки представления, ответственность за непредставление. Развитие в 2021 году бесплатного кадрового электронного документооборота на базе портала «Работа в России» (Постановление Правительства РФ от 30.09.2020 N 1568).

6. Новое в социальном страховании в 2021 году. 

 

7. Новое в пенсионном законодательстве в 2021 году

 

26 февраля 2021 года

Особенности применения 

федерального стандарта бухгалтерского учета 5/2019 «Запасы»

1. Общие положения
2. Оценка при признании
3. Оценка после признания
4. Отпуск и списание запасов
5. Раскрытие информации в отчетности
 
6. Изменение учетной политики

28 января 2021 года

Новое в исчислении и уплате налогов в 2021 году 

 

1. Налог на прибыль организаций

- Порядок расчетов по обособленным подразделениям уточняется

- Прибыль ИТ-компаний облагаем по-новому

- Другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

2. Налог на добавленную стоимость

- Обновленная льгота по ИТ-продуктам – как ее применять

- НДС в ситуациях банкротства – что меняется для всех

- Порядок применения вычетов в сложных ситуациях

- Другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

3. Налог на имущество организаций

- неотделимые улучшения арендованного имущества, разграничение понятий движимое/недвижимое имущества

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

4. Налог на доходы физических лиц

- Прогрессивная ставка налога – как с ней работать

- Доходы по депозитам будут облагаться налогом

- Изменения форм отчетов, новые вычеты и другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

5. Страховые взносы

- Пониженные ставки для малого среднего бизнеса - как их применять

- Взносы ИТ-компаний – внимательно читаем новшества

- Другие важные изменения

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

6. УСН

- Новые правила применения лимитов и поблажки при их превышеним

- Сложные вопросы и разъяснения налоговых органов, судебная практика

 

7. Отмена ЕНВД

- Что нужно сделать, чтоб прекратить ЕНВД

- Как правильно перейти на другие режимы налогообложения

 

11 декабря 2020 года

ПБУ 18/02 - учет налога на прибыль по-новому

 

1. Зачем нужны отложенные налоги? Расчет отложенных налогов способом отсрочки (через ОПУ) и балансовым методом.

2. Новая редакция ПБУ 18/02, утвержденная Приказом Минфина РФ от 20.11.2018 № 236н. Порядок и сроки добровольного и обязательного применения новых правил.

3. Новые понятия постоянный налоговый расход и постоянный налоговый доход вместо ПНО и ПНА. 

4. Понятие и новые правила признания временных разниц. Перечень случаев, в которых возникают временные разницы.  Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы.

 5.  Как рассчитать ОНА и ОНО балансовым методом. Налоговая база актива и налоговая база обязательства. Особенности определения налоговой базы для активов и обязательств, не участвующих в налогообложении.

 6. Новый показатель «Расход (доход) по налогу на прибыль». Начисление текущего налога на прибыль в учете.

7. Отражение отложенных налогов  в Бухгалтерском балансе и Отчете о финансовых результатах: новые подходы. Раскрытие информации в пояснениях к отчетности.

8.   Рекомендации БМЦ по учету налога на прибыль.

9. Примеры практических ситуаций: применение амортизационной премии, переоценки, оценочных обязательств, исправление ошибок и их влияние на ПБУ 18/02.

10. Переход на балансовый метод.  Действия бухгалтера в переходный период. Отражение результатов пересчета в учете. ПБУ 18/02 в программе «1С»: как настроить учет?

11.    Особенности ПБУ 18/02 для резидентов ОЭЗ в Калининградской области.

 

12. IAS 12 Налоги на прибыль

 

22 октября 2020 года

Актуальные вопросы

и последние изменения в трудовом праве и кадровом делопроизводстве 

В программе:

1. Новая отчетность в кадровой службе

2. Какие кадровые документы обязательно проверит ГИТ.

3. Особенности и основания увольнения в период пандемии.

4. Увольнение по инициативе работодателя – увольнение за прогул, за алкогольное опьянение, за разглашение коммерческой тайны и персональных данных, за несоответствие работника занимаемой должности.

5. Увольнение в связи с сокращением штата – как правильно оформить и учесть все риски компании.

6. Окончание срочного трудового договора – нюансы увольнения.

7. Риски работодателя за неправомерное увольнение.

8. Оформление дистанционной работы – новые правила в 2020-2021 году.

9. Новое в социальном страховании.

- Нормативные сроки и порядок предоставления сведений в рамках проекта «Прямые выплаты»;

- Привлечение к административной ответственности при неисполнении законодательства об обязательном социальном страховании;

- Выплаты пособий по материнству и детству с использование карт национальной платежной системы (МИР). 

- Полномасштабное внедрение Электронных листков нетрудоспособности.

10. Новое в пенсионном законодательстве

- Отчетность в ПФР в 2020 году

- Переход на электронные трудовые книжки и иные актуальные вопросы пенсионного законодательства

 

17 сентября 2020 года

Новое в бухгалтерском учете и налогообложении в 2020 году

 

1. Налог на прибыль организаций - сложные и спорные вопросы в 2020 году.

·         Критерии для ежеквартальных авансовых платежей и новый порядок перехода на ежемесячные авансовые платежи

·         Как учесть санитарные затраты и субсидии в связи с коронавирусом

·         Нулевая ставка для медицинских и образовательных организаций продлевается

·         Консервация основных средств и ее влияние на сроки полезного использования

 

2. Налог на добавленную стоимость: обзор последних изменений, актуальные вопросы и перспективы.

·         списание имущества с баланса – налоговые последствия зависят от первички

·         авансы полученные и выданные, порядок исчисления НДС и применения вычетов

·         вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам

·         приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов

·         восстановление НДС при реорганизации

·         вычет НДС по покупкам за счет субсидий

 

3. Налог на имущество организаций в2020 году.

·         расчеты авансовых платежей с 2020 года

·         разграничение понятий движимое/недвижимое имущества, позиция ВС РФ и ФНС

·         неотделимые улучшения арендованного имущества

 

4. Новое в бухгалтерском учете в 2020 году и федеральных стандартах бухгалтерского учета

·         Кто, куда и когда обязан представить бухгалтерскую отчетность и аудиторское заключение. Особенности  предоставления в 2020 году в связи с пандемией.

·         Изменения в ПБУ и новые ФСБУ, которые обязаны применяться с 2020 года: Хит 2020- новая редакция ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» (применение балансового метода, основные отличия от предыдущей редакции), ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности» в новой редакции, ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи» в новой редакции, внесение изменений в ПБУ 22/2010.

·         Принятые изменения в ПБУ и новые ФСБУ обязательные к применению с 2021 года: ФСБУ 5/2019 «Запасы»

·         Разработаны проекты новых ФСБУ обязательные к применению с 2021 года, но пока не утвержденные: Проект ФСБУ 4/20 «Бухгалтерская отчетность организации», Проект ФСБУ «Некоммерческая деятельность», проект ФСБУ «Нематериальные активы», проект ФСБУ 6/2020 «Основные средства», проект ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», Проект стандарта «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

 

·         Как применяется досрочно ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

18 сентября 2020 года

Изменения специальных налоговых режимов,
НДФЛ и страховых взносов в 2020 году

 

1. Изменения специальных налоговых режимов в 2020 году

·         Превышение лимитов УСН: когда это возможно

·         Санитарные затраты и субсидии в связи с коронавирусом

·         Новый порядок учета расходов по основным средствам

·         Новые правила учета для ТСЖ и управляющих компаний

·         Отмена ЕНВД с 2021 года

 

2. Налог   на доходы физических лиц

·         Необлагаемые доходы;

·         Сроки сдачи отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Перспектива отмены 2-НДФЛ.

·         Уплата НДФЛ организациями, имеющие «обособки».

·         Обзор типичных нарушений.

 

3. Страховые взносы

·         Новая форма Расчета по страховым взносам. Изменения в порядке представления

·         Предельная база для взносов. Тарифы

·         Необлагаемые выплаты. Как подтвердить их правомерность

·         Кто может применять пониженные тарифы

 

4. Актуальные вопросы социального страхования в 2020 году. 

• Нормативные сроки и порядок предоставления сведений в рамках проекта «Прямые выплаты»;

• Основные ошибки при предоставлении электронных реестров для назначений и выплаты пособий;

• Привлечение к административной ответственности при неисполнении законодательства об обязательном социальном страховании;

• Выплаты пособий по материнству и детству с использованием карт национальной платежной системы (МИР);

 

• Полномасштабное внедрение Электронных листков нетрудоспособности.

27 февраля 2020 года

Новые изменения в трудовом законодательстве с 2020 года. 

Электронные трудовые книжки с 2020 года. 

Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. 

Типичные нарушения при проведении проверок ГИТ.

 

В программе:

 

1. Новые изменения в трудовом законодательстве РФ. 

 

1.1. Электронные трудовые книжки. Новые разъяснения Роструда по вопросу оформления трудовых книжек. Переход на электронные трудовые книжки. Административная ответственность за нарушение порядка ведения электронной трудовой книжки. Электронный надзор за трудовыми взаимоотношениями.

 

1.2. Ожидаемые изменения в трудовом законодательстве в 2020 году:

- продление срочных трудовых договоров (возможность, условия, порядок); 

- сокращение срока предупреждения об изменении условий трудового договора;

- предупреждение работодателя о выходе из отпуска – сроки, порядок;

- применение дисциплинарных взысканий: существенное упрощение процедуры; 

- принятие единых правил уничтожения персональных данных.

 

2. Оплата труда. Установление заработной платы в трудовом договоре и в локальных нормативных актах. МРОТ-2020.

 

3. Охрана труда.  СОУТ (Специальная оценка условия труда).

 

4. Проверки ГИТ. Типичные нарушения при проведении проверок. Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. Судебная практика.

 

27 февраля 2020 года

Новые изменения в трудовом законодательстве с 2020 года. 

Электронные трудовые книжки с 2020 года. 

Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. 

Типичные нарушения при проведении проверок ГИТ.

 

В программе:

 

1. Новые изменения в трудовом законодательстве РФ. 

 

1.1. Электронные трудовые книжки. Новые разъяснения Роструда по вопросу оформления трудовых книжек. Переход на электронные трудовые книжки. Административная ответственность за нарушение порядка ведения электронной трудовой книжки. Электронный надзор за трудовыми взаимоотношениями.

 

1.2. Ожидаемые изменения в трудовом законодательстве в 2020 году:

- продление срочных трудовых договоров (возможность, условия, порядок); 

- сокращение срока предупреждения об изменении условий трудового договора;

- предупреждение работодателя о выходе из отпуска – сроки, порядок;

- применение дисциплинарных взысканий: существенное упрощение процедуры; 

- принятие единых правил уничтожения персональных данных.

 

2. Оплата труда. Установление заработной платы в трудовом договоре и в локальных нормативных актах. МРОТ-2020.

 

3. Охрана труда.  СОУТ (Специальная оценка условия труда).

 

4. Проверки ГИТ. Типичные нарушения при проведении проверок. Переход на новые стандарты в контрольно-надзорной деятельности. Новые электронные сервисы ГИТ. Судебная практика.

 

 

6 февраля 2020 года

Изменения специальных налоговых режимов, 

НДФЛ и страховых взносов в 2020 году

 

   1. Изменения специальных налоговых режимов в 2020 году

   1.1.Упрощенная система налогообложения

- Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения в 2020 году. Лимиты УСН, средняя численность, ставки налога. 

- Новый режим УСН-онлайн. Отмена деклараций;

- Новый порядок учета расходов по основным средствам;

- Новые правила учета для ТСЖ и управляющих компаний;

- Как по новому учитывать субсидии.

 

   1.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

- Кто с 2020 года не сможет применить ЕНВД;

- Последний год работы на ЕНВД;

- Коэффициент=дефлятор на 2020 год.

- Обзор нарушений

 

   2. Зарплатные налоги

   2.1. Налог   на доходы физических лиц

- Необлагаемые доходы;

- Перенос сроков сдачи отчетности 2НДФЛ и 6 НДФЛ. Перспектива отмены 2 НДФЛ.

- Уплата НДФЛ организациями, имеющие «обособки».

- Обзор типичных нарушений.

 

   2.2. Страховые взносы

- Новая форма Расчета по страховым взносам. Изменения в порядке представления;

- Предельная база для взносов. Тарифы; 

- Необлагаемые выплаты. Как подтвердить их правомерность.

- Кто может применять пониженные тарифы.

 

   2.3. Новое в социальном страховании в 2020 году. Опоздали сдать расчет – будет ли штраф. Как правильно облагать выплаты по договорам ГПХ. Особенности при применении пониженных ставок взносов. Новое в уплате взносов по обособленным подразделениям. Практические ситуации и вопросы исчисления страховых взносов. 

 

5 февраля 2020 года

Подготовка годовой отчетности. Изменения бухгалтерского учета

 и налогового законодательства в 2020 году 

 

  1. Налог на прибыль организаций – сложные  и спорные вопросы в 2019 году. Перспективы 2020 года.

- типичные ошибки при формировании налоговой базы (доходы по длительным договорам, момент признания выручки, нормируемые расходы, проценты по займам и кредитам и др.)

- убытки, которые учитываются в особом порядке

- учет расходов и убытков прошлых лет

- изменения на 2020 год

 

   2. Налог на добавленную стоимость: обзор последних изменений, актуальные вопросы и перспективы.

- изменения 2019 года (новые правила применения вычетов и раздельного учета НДС, оформление возврата товаров)

- списание имущества с баланса – налоговые последствия зависят от первички

- авансы полученные и выданные, порядок исчисления НДС и применения вычетов

- вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам

- приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов

- изменения на 2020 год

 

   3. Налог на имущество организаций в 2019 году и изменения на 2020 год.

- неотделимые улучшения арендованного имущества

- разграничение понятий движимое/недвижимое имущества, позиция ВС РФ и ФНС

- изменения на 2020 год

 

   4. Годовой бухгалтерский отчет за 2019 год. Новое в бухгалтерском учете в 2020 г.

- новые правила сдачи отчетности за 2019 год;

- ключевые моменты составления отчетности (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, создание и проверка оценочных обязательств, проверка оценочных значений и др.)

- исправления выявленных ошибок, представление исправленной бухгалтерской отчетности

- изменения на 2020 год

 

  5. Новое в федеральных стандартах бухгалтерского учета.

 

30 января 2020 года

ПБУ 18/02 - учет налога на прибыль по-новому

 

1. Зачем нужны отложенные налоги? Расчет отложенных налогов способом отсрочки (через ОПУ) и балансовым методом.

2. Новая редакция ПБУ 18/02, утвержденная Приказом Минфина РФ от 20.11.2018 № 236н. Порядок и сроки добровольного и обязательного применения новых правил.

3. Новые понятия постоянный налоговый расход и постоянный налоговый доход вместо ПНО и ПНА. 

4. Понятие и новые правила признания временных разниц. Перечень случаев, в которых возникают временные разницы.  Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы.

 5.  Как рассчитать ОНА и ОНО балансовым методом. Налоговая база актива и налоговая база обязательства. Особенности определения налоговой базы для активов и обязательств, не участвующих в налогообложении.

6. Новый показатель «Расход (доход) по налогу на прибыль». Начисление текущего налога на прибыль в учете.

7. Отражение отложенных налогов  в Бухгалтерском балансе и Отчете о финансовых результатах: новые подходы. Раскрытие информации в пояснениях к отчетности.

8.   Рекомендации БМЦ по учету налога на прибыль.

9. Примеры практических ситуаций: применение амортизационной премии, переоценки, оценочных обязательств, исправление ошибок и их влияние на ПБУ 18/02.

10. Переход на балансовый метод.  Действия бухгалтера в переходный период. Отражение результатов пересчета в учете. ПБУ 18/02 в программе «1С»: как настроить учет?

11.    Особенности ПБУ 18/02 для резидентов ОЭЗ в Калининградской области.

 

12. IAS 12 Налоги на прибыль

 

13 декабря 2019 года

Изменения специальных налоговых режимов, 

НДФЛ и страховых взносов в 2020 году

 

     1. Администрирование налогов и сборов 

- Краткий обзор изменений;

- Что нужно знать, чтобы избежать финансовых потерь организации;

- Новое в порядке взаимодействия с налоговыми органами;  Отмена деклараций.

- Обзор типичных ошибок.

 

     2. Изменения специальных налоговых режимов в 2020 году

     2.1.Упрощенная система налогообложения

- Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения в 2020 году. Лимиты УСН, средняя численность, ставки налога. 

- Новый режим УСН-онлайн. Отмена деклараций;

- Новый порядок учета расходов по основным средствам;

- Новые правила учета для ТСЖ и управляющих компаний;

- Как по новому учитывать субсидии.

 

     2.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

- Кто с 2020 года не сможет применить ЕНВД;

- Последний год работы на ЕНВД;

- Коэффициент=дефлятор на 2020 год.

- Обзор нарушений

 

     3. Зарплатные налоги

     3.1. Страховые взносы

- Новая форма Расчета по страховым взносам. Изменения в порядке представления;

- Предельная база для взносов. Тарифы; 

- Необлагаемые выплаты. Как подтвердить их правомерность.

- Кто может применять пониженные тарифы.

- Особенности уплаты страховых взносов организациями, имеющие «обособки».

     3.2. Налог   на доходы физических лиц

- Необлагаемые доходы;

- Перенос сроков сдачи отчетности 2НДФЛ и 6 НДФЛ. Перспектива отмены 2 НДФЛ.

- Уплата НДФЛ организациями, имеющие «обособки».

- Обзор типичных нарушений.

12 декабря 2019 года

Подготовка годовой отчетности. Изменения бухгалтерского учета

 и налогового законодательства в 2020 году

 

 

     1. Годовой бухгалтерский отчет за 2019 год. Новое в бухгалтерском учете в 2020 году.

- новые правила сдачи отчетности за 2019 год;

- ключевые моменты составления отчетности (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, создание и проверка оценочных обязательств, проверка оценочных значений и др.)

- исправления выявленных ошибок, представление исправленной бухгалтерской отчетности

- изменения на 2020 год

 

     2. Новое в федеральных стандартах бухгалтерского учета.

 

     3. Налог на прибыль организаций - сложные и спорные вопросы в 2019 году. Перспективы 2020 года.

- типичные ошибки при формировании налоговой базы (доходы по длительным договорам, момент признания выручки, нормируемые расходы, проценты по займам и кредитам и др.)

- убытки, которые учитываются в особом порядке

- учет расходов и убытков прошлых лет

- изменения на 2020 год

 

     4. Налог на добавленную стоимость: обзор последних изменений, актуальные вопросы и перспективы.

- изменения 2019 года (новые правила применения вычетов и раздельного учета НДС, оформление возврата товаров)

- списание имущества с баланса – налоговые последствия зависят от первички

- авансы полученные и выданные, порядок исчисления НДС и применения вычетов

- вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам

- приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов

- изменения на 2020 год

 

     5. Налог на имущество организаций в 2019 году и изменения на 2020 год.

- неотделимые улучшения арендованного имущества

- разграничение понятий движимое/недвижимое имущества, позиция ВС РФ и ФНС

- изменения на 2020 год

20 сентября 2019 года

Специальные налоговые режимы в 2019 году. 

Учет и налогообложение в свете последних изменений в законодательстве

 

1. Обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету

- Последние изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете». Комментарии к иным законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России

- Новое о представлении бухгалтерской (финансовой) отчетности с 2020 года (в свете 447-ФЗ от 28.11.2018 и др.)

- Новый порядок формирования государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности (444-ФЗ от 28.11.2018): что важно знать бухгалтеру

 

2. Изменения в налогообложении 2019 для всех специальных режимов

- Налог на имущество от кадастровой стоимости. Изменение кадастровой стоимости недвижимости в течение года: новые правила расчета налога на имущество.

- Земельный налог. Изменение кадастровой стоимости участка в течение года: новые правила расчета земельного налога. Оспаривание кадастровой стоимости, исправление ошибок.

- Транспортный налог. 

 

3. Налоговое администрирование 2019

- Налоговики могут получать сведения об организации у ее аудиторов.

- Контролируемые сделки нужно определять с учетом последних изменений.

- При просрочке уплаты пени нужно считать иначе.

 

4. Единый налог на вмененный доход

- Заявительный порядок перехода на уплату ЕНВД и отказа от него. Налоговые последствия нарушения порядка постановки на учет /снятия с учета налогоплательщиков ЕНВД.

- Возможность перехода на иной режим налогообложения в середине календарного года. Совмещение ЕНВД с другими системами налогообложения.

- Особенности расчета ЕНВД при изменении физических показателей. Новая позиция ФНС России по корректировке сумм ЕНВД при открытии (закрытии) торговых объектов.

- Уменьшение налога на страховые взносы: что должен знать «вмененщик». Изменения в порядке уменьшения единого налога.

- Налоговая декларация по ЕНВД.

- Обоснованность представления «нулевой» налоговой декларации по ЕНВД.

 

5. Патентная система налогообложения

- Особенности применения патентной системы: критерии перехода и применения.

- Возможность совмещения патентной системы налогообложения с другими режимами.

- К чему может привести несвоевременная уплата стоимости патента: налоговые последствия.

 

6. ЕСХН

 

7. Упрощенная система налогообложения:

- Условия перехода на упрощенную систему налогообложения и сохранение права применения: критерии, позволяющие применять УСН.

- Уплата иных налогов при применении упрощенной системы налогообложения: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, другие налоги.

- Отказ от применения либо утрата права на применения УСН: налоговые последствия и действия в переходном периоде.

- Выбор объекта налогообложения. Смена объекта налогообложения.

- Налоговые ставки. Право субъектов Российской Федерации по снижению налоговых ставок.

- Порядок признания отдельных видов доходов и расходов при применении УСН. Возврат полученных авансов. Особенности учета расходов по приобретению (строительству) основных средств, порядок восстановления расходов при реализации (передаче) основных средств.

- Уменьшение налога на страховые взносы.

- Порядок исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. Порядок уменьшения минимального налога на суммы авансовых платежей. Правила определения разницы между минимальным и единым налогом и ее переноса в следующих налоговых периодах.

- Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Особенности представления деклараций в случае утраты права на применение спецрежима или прекращения предпринимательской деятельности.

 

19 сентября 2019 года

НДС в 2019 году: практические вопросы исчисления и уплаты.

Онлайн кассы и БСО с 2019 года: новые чеки, изменения

 

1. НДС

- Изменения, вступившие в силу с 1 июля 2019 года: НДС при экспорте работ (услуг).

- Ставка НДС по работам (услугам), выполненным (оказанным) в 2018 году, документы по которым составлены и (или) подписаны в 2019 году.

- Возврат товаров, оформление счетов-фактур; разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация». Спорные разъяснения Минфина РФ.

- Списание имущества с баланса (недостача, порча, брак): как быть с НДС.

- Налогообложение авансов и предоплат; вычет (восстановление) НДС, исчисленного с авансов, в том числе при зачете авансов в счет оплаты по другому договору.

- Применение налоговых вычетов (исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам).

- Электронные услуги от иностранных лиц: новые рекомендации ФНС РФ.

- Раздельный учет «входного» НДС, применение правила 5%.

 

2. Онлайн кассы и БСО с 2019 года: новые чеки, изменения

- Проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и применения ККМ, штрафы, предусмотренные законодательством. Изменения 2019 года.

- Применение ККТ с 1 июля 2019 года: безналичный расчет, ККТ при зачете авансов и отгрузке, при встречном представлении и др.

- Требования к оформлению кассовых чеков при покупке подотчетниками от имени юридического лица. Что должно быть в чеке и нужен ли чек?

- ККТ при работе на ЕНВД и патентной системе налогообложения, что вводится нового. Налоговый вычет при покупке ККТ для ИП на ЕНВД и патенте.

- Виды деятельности, когда ККТ не применяется.

- Ошибки при применении ККТ, механизм исправления. Возврат денег покупателям по новым правилам.

- ККТ при удержаниях из зарплат сотрудников денежных средств за товары, работы и услуги.

- Вопросы технического обеспечения ККТ.

 

22 августа 2019 года

Изменения в трудовом законодательстве. Пенсионная реформа. 

Новое в проверках ГИТ в 2019 году. 

1. Пенсионная реформа и ответственность за нарушение прав «предпенсионеров».

-   Увеличение пенсионного возраста, исключения.

-   Ответственность работодателя за отказ в приеме или увольнении работников предпенсионного возраста.

-   Отчет о работниках-предпенсионерах – право или обязанность работодателя?

-   Обучение граждан предпенсионного возраста при содействии Центра занятости населения. 

 

2. Введение риск-ориентированного подхода в проверках ГИТ. Порядок заполнения работодателем проверочных листов при проверках ГИТ (Постановление Правительства РФ от 08.09.2017 N 1080).

-   Внесение изменение в ст. 360 ТК РФ увеличение оснований для внеплановой проверки ГИТ.

-   Использование чек-листов.

-   Права и обязанности инспекторов ГИТ при проверках.

-   Порядок обжалования результатов проверки.

-   Новые полномочия инспекторов Роструда в 2019 году.

-   Дополнительный надзор по обеспечению доступности для работников, являющихся инвалидами, специальных рабочих мест и условий труда в установленной сфере деятельности.

-   Новые сроки и порядок обращения с жалобами и исками в суд. Что и как изменилось на практике.

-   Судебная практика по трудовым спорам: новые решения, на которые стоит ориентироваться. Важные решения Верховного суда, влияющие на практику кадровой работы.

 

3. Новое в трудовом законодательстве

-   Изменения, внесенные в регулирование оплаты труда

-   Изменения в Трудовой кодекс в режиме рабочего времени и времени.

4. Защита персональных данных

5. Что необходимо учесть кадровику в ближайшее время: закладываем основу успешного оформления (внесению изменений) ЛНА: ПВТР, Трудовой договор, Должностные инструкции

6. Охрана труда в организации – изменения 2019 года

7. Электронные трудовые книжки – готовимся к применению

 

27 июня 2019 года

Заработная плата в 2019 году: НДФЛ и страховые взносы

УСН и ЕНВД: актуальные вопросы учета и налогообложения 

 

Заработная плата в 2019 году: НДФЛ и страховые взносы

 

1. Признание выплат в пользу работников расходами, уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль. Типичные ошибки при квалификации выплат в пользу работников и их налоговые последствия. Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы.

2. Страховые взносы: объекты налогообложения; суммы, не подлежащие налогообложению. Размеры тарифов и предельная величина для начисления в 2019 году.

3. НДФЛ: формирование налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%; доходы, не подлежащие налогообложению; налоговые вычеты, НДФЛ с выплат иностранцам. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и удержании НДФЛ с выплат в пользу физических лиц и их последствия. Правила заполнения 6-НДФЛ. Разбор типичных ошибок.

4. Последние разъяснения контролирующих органов по вопросам исчисления НДФЛ, страховых взносов.

 

УСН и ЕНВД: актуальные вопросы учета и налогообложения 

 

1. Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договоры).

2. Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.

3. Особенности признания отдельных видов расходов (ОС, материалы, товары, реклама, командировки).

4. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.

5. Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства и микро-предприятиями. Учетная политика организации, применяющей УСН.

6. НДС при УСН. Последствия выставления счетов-фактур покупателям. Сроки уплаты НДС в бюджет. Случаи представления декларации по НДС упрощенцем.

7. Последние разъяснения контролирующих органов, актуальные для упрощенцев.

8. ЕНВД: Основные изменения и применение при осуществлении различных видов деятельности

 

9. Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД)

 

26 июня 2019 года

Особенности исчисления НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности в Калининградской области

Взаимозависимые лица. Особенности налогообложения сделок с взаимозависимыми лицами. Особенности исчисления налога на прибыль при сделках с иностранными организациями. 

 

Особенности исчисления НДС 

при осуществлении внешнеэкономической деятельности в Калининградской области

 

1. Правовые основания исчисления НДС при ввозе товаров на территорию Калининградской области (в том числе с территории государств ЕАЭС).

2. Правовые основания исчисления НДС при вывозе товаров с территории Калининградской области (в том числе на территорию государств ЕАЭС). Изменения в налогообложении в 2018-2019 гг.

3. Особенности налогообложения НДС с реализации услуг в адрес иностранных организаций в 2019 г. Особенности перевозок внутри ЕАЭС, а также при перевозках через территорию РФ в третьи страны.

4. Налоговые агенты по НДС иностранных организаций в 2019 г.

5. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.

6. Разъяснения контролирующих органов по вопросам исчисления НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

 

Взаимозависимые лица. 

Особенности налогообложения сделок с взаимозависимыми лицами. Особенности исчисления налога на прибыль при сделках с иностранными организациями.

 

1. Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении в сделках с взаимозависимыми лицами. Контролируемые сделки. Уведомление о контролируемых сделках.

2. Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения прибыли. Особенности налогообложения учета процентов по контролируемой задолженности.

3. Особенности налогообложения иностранных организаций. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, удерживаемого налоговым агентом. 

4. Устранение двойного налогообложения. Применение международных соглашений по налогообложению и их взаимосвязь с нормами российского налогового законодательства.

 

5. Разъяснения контролирующих органов по вопросам исчисления налога на прибыль при сделках с взаимозависимыми лицами и  иностранными организациями.

 

10 апреля

НДС, налог на прибыль, налог на имущество:

 новое в порядке исчисления и уплаты, сложные вопросы

 

НДС: практика исчисления и уплаты, сложные ситуации

1. Законодательная база по НДС: последние изменения, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС

2. Особенности определения налоговой базы по НДС

3. Сложные вопросы применения налоговых вычетов

4. Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур

5. НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций

6. Проблемные вопросы исчисления налога, арбитражная практика, разъяснения Минфина и ФНС.

 

Налог на прибыль: обновления законодательства, сложные ситуации

1. Актуальные вопросы и изменения в правилах исчисления налога на прибыль

2. Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях 

3. Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику

4. Исправление налоговых ошибок, прибыль (убытки) прошлых лет, беспроцентные займы, учет отдельных видов прочих расходов

5. Проблемные вопросы исчисления налога, арбитражная практика, разъяснения Минфина и ФНС.

 

Налог на имущество организаций

1. Изменения в исчислении налога имущество организаций 

2. Практические вопросы признания имущества недвижимостью в целях налогообложения

3. Особенности исчисления налога от кадастровой стоимости

4. Новое в формировании отчетности по налогу на имущество, «единая» декларация

5. Проблемные вопросы исчисления налога, арбитражная практика, разъяснения Минфина и ФНС.

 

Актуальные изменения в бухгалтерском учете

1. Изменения Закона о бухгалтерском учете, форм отчетности и порядка ее сдачи.

2. Новое подход к использованию первичных документов в некоторых ситуациях

3. Практические вопросы применения новых и измененных стандартов по бухгалтерскому учету (ПБУ 18, ФСБУ Аренда, Запасы)

  

11 апреля

НДФЛ и страховые взносы в 2019 году. 

Актуальные вопросы налогообложения выплат персоналу

 

НДФЛ: последние изменения, сложные вопросы исчисления и уплаты

1. Обзор изменений с 2019 года

2. Налоговые агенты: определение, обязанности, ответственность. В каких случаях налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей (в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений). Типичные ошибки

3. Порядок действий налогового агента в случае доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчетах с работниками

4. Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчетности

5. Отчетность по НДФЛ. Формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: спорные ситуации, варианты заполнения, контрольные соотношения

6. Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ (взаимозависимость, спорные вопросы, допустимые варианты). Сроки перечисления налога.

 

Страховые взносы: расчет, уплата, отчетность в 2019 году

1. Обзор изменений с 2019 года: предельная величина базы, тарифы

2. Объект обложения страховыми взносами. Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика

3. Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами: спорные вопросы (позиция Минфина России и судебная практика)

4. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами: отражение в отчетности

5. Отчетность по страховым взносам в налоговые органы

 

Актуальные вопросы налогообложения выплат персоналу в 2019 году

1. Командировочные и представительские расходы, выплаты за разъездной характер работы, полевое довольствие

2. Обеспечение условий труда: выплаты за медосмотр, прививки, снабжение водой, продуктами питания, корпоративные мероприятия

3. Оплата отдыха работников и членов семей, выплаты на лечение, питание, занятия физкультурой, приобретение жилья, обустройство работников, материальная помощь и подарки

 

4. Выплаты работникам за использование их имущества, аренда транспорта, производственного инвентаря и т.п.